Показатели для расчета ЕНВД
Показатели для расчета ЕНВД
Какие показатели нужно знать для расчета ЕНВД?
Для расчета ЕНВД нужны 9 показателей
Для расчета декларации ЕНВД, необходимо ввести 9 исходных значений:
В разделе 2:
1. Код ОКАТО (код стр.030)
2. Базовая доходность на единицу физического показателя в месяц (руб.) (код стр.040)
для вида деятельности «оказание бытовых услуг» равна 7500руб. (см. ФЗ от 07.03.2011 N 25-ФЗ "О внесении изменения в статью 346.29 части второй НК РФ").
3. Величина физического показателя за 1 месяц налогового периода (код стр.050) - количество работников, включая индивидуального предпринимателя.
Примечание: при определении физических показателей по видам деятельности количество работающих для расчета налоговой базы должно определяться ежемесячно с учетом изменения их количества в течение месяца.
В соответствии со ст. 346.27 НК РФ количество работников организации определяется как среднесписочная за налоговый период численность работающих с учетом всех работников, в том числе работающих по совместительству.
А если вы вели деятельность не за весь квартал, то в строке 050-070 раздела 2 вы пишете ноль в том месяце, в котором не было деятельности ЕНВД ни одного(!) дня.
4. Величина физического показателя за 2 месяц налогового периода (код стр.060)
5. Величина физического показателя за 3 месяц налогового периода (код стр.070)
6. Корректирующий коэффициент К1 (код стр.080) равен 1,372 (Приказом Минэкономразвития РФ от 27.10.2010 N 519 для расчета налоговой базы по ЕНВД на 2011 год установлен коэффициент-дефлятор К1 1,372.) На 2012 год К1 изменен!
7. Корректирующий коэффициент К2 (код стр.090)
Значения К2 определяются местными властями на календарный год. В интернете не ищите, а обратитесь в свою налоговую за значением К2. Значения К2 могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно. Скорее всего что К2 у Вас =1.
В разделе 3:
8. Сумма страховых взносов в ПФР, ФСС уплаченных при выплате вознаграждений работникам, страховые взносы в виде фиксированных платежей, уплаченных ИП за свое страхование (код стр.030)
Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается сумму страховых взносов на ОПС, осуществляемое в соответствии с законодательством РФ, уплаченную за этот же период при выплате ИП вознаграждений своим работникам, занятым в тех сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог, а также на сумму страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных ИП за свое страхование и на сумму выплаченных пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма единого налога не может быть уменьшена более чем на 50% по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.
9. Сумма выплаченных в течение налогового периода из средств ИП пособий по временной нетрудоспособности работникам (код стр.040)
В разделе 2:
1. Код ОКАТО (код стр.030)
2. Базовая доходность на единицу физического показателя в месяц (руб.) (код стр.040)
для вида деятельности «оказание бытовых услуг» равна 7500руб. (см. ФЗ от 07.03.2011 N 25-ФЗ "О внесении изменения в статью 346.29 части второй НК РФ").
3. Величина физического показателя за 1 месяц налогового периода (код стр.050) - количество работников, включая индивидуального предпринимателя.
Примечание: при определении физических показателей по видам деятельности количество работающих для расчета налоговой базы должно определяться ежемесячно с учетом изменения их количества в течение месяца.
В соответствии со ст. 346.27 НК РФ количество работников организации определяется как среднесписочная за налоговый период численность работающих с учетом всех работников, в том числе работающих по совместительству.
А если вы вели деятельность не за весь квартал, то в строке 050-070 раздела 2 вы пишете ноль в том месяце, в котором не было деятельности ЕНВД ни одного(!) дня.
4. Величина физического показателя за 2 месяц налогового периода (код стр.060)
5. Величина физического показателя за 3 месяц налогового периода (код стр.070)
6. Корректирующий коэффициент К1 (код стр.080) равен 1,372 (Приказом Минэкономразвития РФ от 27.10.2010 N 519 для расчета налоговой базы по ЕНВД на 2011 год установлен коэффициент-дефлятор К1 1,372.) На 2012 год К1 изменен!
7. Корректирующий коэффициент К2 (код стр.090)
Значения К2 определяются местными властями на календарный год. В интернете не ищите, а обратитесь в свою налоговую за значением К2. Значения К2 могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно. Скорее всего что К2 у Вас =1.
В разделе 3:
8. Сумма страховых взносов в ПФР, ФСС уплаченных при выплате вознаграждений работникам, страховые взносы в виде фиксированных платежей, уплаченных ИП за свое страхование (код стр.030)
Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается сумму страховых взносов на ОПС, осуществляемое в соответствии с законодательством РФ, уплаченную за этот же период при выплате ИП вознаграждений своим работникам, занятым в тех сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог, а также на сумму страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных ИП за свое страхование и на сумму выплаченных пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма единого налога не может быть уменьшена более чем на 50% по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.
9. Сумма выплаченных в течение налогового периода из средств ИП пособий по временной нетрудоспособности работникам (код стр.040)
